PREGONANDO PREGONANDO
Adelantar una parte de la herencia mediante una donación de bienes puede parecer una forma sencilla de ayudar a los hijos, pero la decisión tiene efectos patrimoniales y fiscales. La notaria María Cristina Clemente Buendía, desde España, aconseja evaluar cada caso y pone el foco en una pregunta central: qué recursos necesitará quien transfiere sus bienes durante los años que le quedan por delante.
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Por ese motivo, la profesional sostiene: “Nunca aconsejaría a una persona de 70 u 80 años que haga donación de sus bienes”. La edad, explica, no permite anticipar gastos futuros de salud, una residencia o asistencia cotidiana. Si el donante deja de ser dueño de sus propiedades, podría quedarse sin respaldo económico para afrontar esas necesidades o una urgencia.
Diferencias sustanciales entre la donación en vida y el testamento respecto a la autonomía patrimonial
La diferencia entre ambas alternativas es clave: al donar, la propiedad cambia de titular en vida; con un testamento, la persona establece cómo se distribuirá su patrimonio después de morir. Clemente plantea que no siempre hay motivos para apurarse: “¿Por qué vamos a anticipar? ¿Por qué? Esperemos, hagamos el testamento". La decisión también debe contemplar la autonomía económica del propietario.
Antes de transferir un inmueble, además, conviene revisar los impuestos. Quien recibe la propiedad puede tener que pagar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y, según el caso, la plusvalía municipal. El donante, por su parte, podría declarar una ganancia patrimonial en el IRPF. “Si hacemos la donación tenemos que tener muy presente que ahí sí va a haber IRPF”, advierte la notaria.
Existe una excepción importante: la ganancia obtenida al transmitir la vivienda habitual puede estar exenta de IRPF cuando el propietario tiene más de 65 años y se cumplen las condiciones previstas. Sin embargo, esto no implica que desaparezcan los demás tributos: las bonificaciones del impuesto sobre donaciones varían según la comunidad autónoma, y puede corresponder el pago de la plusvalía municipal cuando se incrementa el valor del suelo urbano.
Riesgos de embargo, conflictos familiares por bienes afectivos y la importancia del asesoramiento notarial
Una vez concretada la donación, quien entregó el inmueble pierde el control sobre ese bien. Si el hijo que lo recibió enfrenta deudas o problemas vinculados con su actividad comercial, la propiedad podría quedar expuesta a un embargo. «Tú no puedes controlar lo que va a pasar con ese bien», señala Clemente, al describir una consecuencia que también puede afectar a los padres.
La especialista señala que donar joyas también puede acarrear consecuencias legales y tributarias: cuando se entregan sin recibir nada a cambio, la operación puede considerarse una donación. Si bien no siempre hace falta un documento, quien recibe la pieza debe informarse sobre sus obligaciones fiscales y las normas vigentes en su comunidad. Declarar la transferencia permite dejar constancia de su origen.
Por su valor afectivo, las joyas pueden generar desacuerdos entre familiares si no queda claro quién las recibirá. Incluir esa voluntad en el testamento ayuda a prevenir conflictos entre hijos, nietos y otros herederos. Clemente también desaconseja redactar el documento sin asesoramiento: “El peor error que suelen cometer las personas a la hora de dejar testamento es que lo redacten ellas mismas”.
